Нарахування лікарняних для найманих працівників та гіг-спеціалістів компаній резидентів Дія.City

Щоб провести розрахунок лікарняного листа для співробітника компанії Дія.City, користувач повинен перейти у модуль "Відпустка" та затвердити лікарняний лист. Порядок створення лікарняних листів можна переглянути у розділі:  📄 Нарахування лікарняних 

Користувач створює розрахунковий лист в періоді нарахування  з типом виплати "Лікарняний", та в полі "Підстава" - обирає відповідну створену відсутність запису "Лікарняний", в якому фіксується його тривалість. 

Допомогу з тимчасової непрацездатності працівникам або гіг-спеціалістам резидента Дія Сіті виплачують у розмірі зарплати (доходу) такої застрахованої особи, з якої фактично сплатили страхові внески, незалежно від страхового стажу (немає відсотка для лікарняних)

Користувач має можливість вказати вручну середньоденну зарплату або система автоматично розраховує її та відображає в полі "Ефективне значення". 

На вкладці "Відпрацьовані дні та ручні введення" відображаються дні лікарняних. 

На вкладці "Розрахунок зарплати" зафіксовані всі нарахування  з відповідним оподаткуванням суми доходу за діючими звичайними ставками на момент нарахування.

Зверніть увагу! Нарахування лікарняних за рахунок роботодавця відображаються за кредитом рахунка 661, за рахунок ПФ - за кредитом  рахунка 663. Розподіл рахунків пов"язаний для автоматичного узгодження виплати таких нарахувань в одному розрахунковому листі.

Особливості нарахування лікарняного для гіг-спеціаліста.

Для гіг-спеціалістів  нарахування по тимчасовій непрацездатності здійснюється  аналогічним стандартним способом через модуль "Відпустка" з типом відпустки "Лікарняний" та створенням розрахункового листка з типом виплати "Лікарняний".

Оплата перших п’яти днів тимчасової непрацездатності  не передбачено для гіг-спеціалістів. 

Користувач  створює розрахунковий лист в періоді нарахування з типом виплати "Лікарняний" та обирає в полі Підстава -створену відсутність за описамим алгоритмом.  

Після розрахунку - на вкладці "Відпрацьовані дні та ручні введення" відображаються дні вказані в листку непрацездатності.

У вкладці "Розрахунок зарплати" цього гіг-спеціаліста буде нарахована сума, яка виплачується за рахунок Пенсійного Фонду, починаючи з 6 дня, тоді як перші п’ять днів тимчасової непрацездатності в розрахунковому листі нараховані не будуть.

Варіанти компенсації перших п’яти днів тимчасової непрацездатності для гіг-спеціаліста

Якщо по компанії є рішення оплачувати всі дні тимчасової непрацездатності для таких працівників (гіг-спеціалісти), то необхідно скористатись відповідними нарахуваннями доплат  за допомогою функціоналу "Нарахування доплат до заробітної плати для найманого працівника та винагороди гіг-спеціаліста". 

1. Якщо компанія вирішує оплачувати перші п’ять днів тимчасової непрацездатності гіг-спеціаліста та передбачає компенсацію такої тимчасової непрацездатності в гіг-контракті, користувач має можливість в розрахунковому листі з типом виплати "Заробітна плата" у вкладці "Доплати та відрахування", натиснувши "Додати рядок", встановити разову доплату з типом “Доплата”, одночасно зробивши відмітку в полі “Гіг-контракт” (така доплата входить до складу винагороди та підлягає оподаткуванню за діяючомими пільговими ставками для резидентів Дія Сіті).  Відповідно в полі "Ознака доходів фізичних осіб" вказується код "102". 

Після натискання "Зберегти" така доплата буде включена в розрахунковий листок.

Доплата буде врахована в розрахунку винагороди гіг-спеціалісту, з відповідним пільговим оподаткуванням для резидентів Дія.City. 

2. Якщо компанія вирішує оплачувати перші п’ять днів тимчасової непрацездатності гіг-спеціаліста, але не передбачила таку компенсацію в гіг-контракті, користувач має можливість  в розрахунковому листі у вкладці "Доплати та відрахування", натиснувши "Додати рядок", встановити разову доплату з типом “Доплата”, але при цьому НЕ ставити відмітку в полі “Гіг-контракт” (така доплата не буде входити до складу розрахунку винагороди та підлягає оподаткуванню за звичайними ставками -ПДФО -18%).

 Відповідно в полі "Ознака доходів фізичних осіб" вказується код "127" та окремо вказуються рахунки по Дебету та Кредиту, по яким будуть зроблені записи в журналі зарплати.

Після натискання "Зберегти"  така доплата буде включена в розрахунковий листок, та після розрахунку включена до розрахунку  окремими записами.